根據集團2012年内部控制要求，爲進一(yī)步健全和完善集團内部管控制度，理順工(gōng)作流程，強化風險防範能力，全面提升管理水平，推動集團十二五戰略規劃實施，集團于今年啓動了内控體(tǐ)系建設工(gōng)作，現已進入内控體(tǐ)系自我(wǒ)評價階段。

内部控制評價是優化内部控制自我(wǒ)監督機制的一(yī)項重要制度安排，通過業務流程中(zhōng)各個控制點的檢查，診斷公司内部設計缺陷和執行缺陷，是内部控制的重要組成部分(fēn)，對于建立和實施内部控制具有十分(fēn)重要的作用。

内控體(tǐ)系自我(wǒ)評價階段由集團審計部全面負責。10月底，審計部在中(zhōng)海泰咨詢公司的指導與幫助下(xià)，制定了具體(tǐ)實施方案，将内部控制自我(wǒ)評價工(gōng)作分(fēn)爲準備、培訓、實操、報告以及跟蹤整改五個階段。

爲确保内控體(tǐ)系自我(wǒ)評價工(gōng)作有序開(kāi)展，審計部組織了集團各部門及倉儲、超市、百貨公司内熟悉企業相關機構情況、參與日常監控的負責人和業務骨幹共32人，按照控制環境、風險評估、信息與溝通、内部監督以及控制活動等測試内容将其分(fēn)爲六組，具體(tǐ)承擔内部控制檢查評價任務。從11月5日開(kāi)始，以測試小(xiǎo)組爲單位，分(fēn)兩批次進行培訓和實操。培訓主要圍繞内部控制專業知(zhī)識及相關規章制度、業務流程及需重點關注的問題、評價工(gōng)作流程、檢查評價方法、工(gōng)作底稿填寫要求、缺陷認定标準、評價人員(yuán)的權利與義務等内容展開(kāi)；實操主要是測試人員(yuán)綜合運用穿行測試法、抽樣法、實地查驗法等評價方法，對内部控制設計與運行的有效性進行現場檢查測試，填制工(gōng)作底稿，記錄測試結果，初步認定缺陷。截止11月10日，在集團各部室及倉儲、超市、百貨公司的大(dà)力支持和配合下(xià)，在測試人員(yuán)的共同努力下(xià)，第三階段的工(gōng)作已順利完成。

下(xià)階段，集團審計部将對初步認定的内部控制缺陷進行全面複核，分(fēn)類彙總，對缺陷的成因、表現形式及風險程度進行定量或定性的綜合分(fēn)析，按照對控制目标的影響程度判定缺陷等級，出具内控自我(wǒ)評價報告，爲優化企業内部管控制度，理順工(gōng)作流程，強化風險控制提供可靠依據。（集團審計部 唐勁松）